تحليل دوبونت حول تقييم الأداء المالي والكفاءة التشغيلية لتصنيف شركات تأمينات الممتلكات والمسئوليات المصرية

نوع المستند : المقالة الأصلية

المؤلف

‏قسم العلوم الكمية والحاسب الآلي، كلية التجارة، جامعة السويس، محافظة السويس

المستخلص

يقوم هذا البحث بإجراء تحليل دوبونت (DuPont Analysis) شامل لتقييم الأداء المالي والكفاءة التشغيلية لشركات التأمين المصرية. يقسم تحليل دوبونت العائد على حقوق الملكية إلى الأجزاء المكونة له، مما يسمح بفحص مفصل للربحية وكفاءة إدارة الأصول والرافعة المالية، وتأثيراتها على الأداء العام لشركات التأمين. يتم استخدام البيانات الخاصة بشركات التأمين المصرية خلال فترة زمنية محددة لتقييم ومقارنة قدراتها المالية وفعاليتها التشغيلية.
يهدف البحث إلى فحص مدى صحة فرضية أن الشركات ذات الربحية العالية لا تظهر بالضرورة كفاءة مالية وكفاءة تشغيلية. تم تقييم أداء شركات التأمين بناءً على صافي الدخل وعائد حقوق الملكية وعائد الأصول والرافعة المالية.
تم تصنيف الشركات بناءً على صافي الدخل وأيضًا باستخدام تحليل دوبونت لتقدير الأداء المالي والكفاءة التشغيلية. أظهرت نتائج التحليل أن الشركات ذات الربحية العالية لم تكن بالضرورة الأكثر فائدة للمستثمرين أو تظهر أداءً ماليًا قويًا وكفاءة تشغيلية، وأن هناك عوامل أخرى تؤثر على جاذبية الشركات للمستثمرين. بالإضافة إلى ذلك، يوضح التحليل أن شركات التأمين التي حققت عائدًا على حقوق الملكية يتجاوز المتوسط المقبول لهذا المؤشر تمثل شركات قوية مالياً، مما يظهر قدرتها على تحقيق الربح واستخدام الموارد بكفاءة. كما أظهرت النتائج أن عوامل مثل عائد حقوق الملكية وعائد الأصول ودرجة الرفع المالي لم تكن لها تأثير معنوي على مؤشر العائد على حقوق الملكية.
وبناءً على هذه النتائج، يمكن استنتاج أن تحليل دوبونت يوفر أداة فعالة لتقييم أداء وكفاءة شركات التأمين، ويمكن أن يساعد في تصنيف هذه الشركات بشكل فعال، وتحديد الشركات ذات الأداء المالي المتميز وتحديد المجالات التي تحتاج إلى تحسين لتعزيز الكفاءة التشغيلية وجاذبية الاستثمار.

الكلمات الرئيسية

الموضوعات الرئيسية

ملفات

شارك

إرسال الاستشهاد إلى

الإحصائيات